跨境电商小包裹税（跨境电商购物缴税）

本文目录一览：

• 1、芬太尼危机关税范围
• 2、菲律宾对跨境电商小包实行税收详情
• 3、小包裹征税对我国影响
• 4、说明当前发生美国的跨境电商直邮商品需要缴纳多少行邮税?
• 5、一文读懂新法案,跨境零售电商增值税变天了?itmars分享

芬太尼危机关税范围

1、关税范围的商品：加征税率为25%（232关税） + 20%（芬太尼关税），适用范围涵盖钢铁、铝制品、汽车零部件等关键工业产品。

2、政策背景与时间线：美国以芬太尼类物质非法流入导致国内滥用危机为由，援引《国际紧急经济权力法》，宣称构成“国家紧急状态”，绕过国会批准程序对中国商品加征关税。

3、“芬太尼关税20%”指美国以打击芬太尼走私为由，对部分包括化工原料在内的中国出口产品征收20%特别关税。

4、“芬太尼关税”指美国以“芬太尼问题”为由对中国输美商品加征的额外关税。2025 年美国两次以此为由加征关税：2 月 1 日全面加征 10%关税：美国签署行政令，对中国输美商品加征 10%额外关税，叠加此前 301 关税后综合税率达 20%。

菲律宾对跨境电商小包实行税收详情

菲律宾对跨境电商小包的税收政策核心是放宽免税申报金额标准，具体实施细节如下：免税申报金额标准：菲律宾将跨国入境商品的免税申报金额从每票货件10菲律宾比索（约0.21美元）大幅提高至10，000菲律宾比索（约210美元）。这意味着单票货件价值不超过10，000比索的跨境电商小包可免征进口税，显著降低了中小包裹的税收成本。

进口税豁免：单笔订单≤78 美元（200 万越南盾）免征进口税，年免税额度 3744 美元。增值税：年收入≥1 亿越南盾需缴纳 1% 增值税和 0.5% 个人所得税。合规要求：欠税卖家可能被公示或禁止出境。 菲律宾 增值税（VAT）：标准税率 12%，数字服务需缴纳 12% 增值税。

菲律宾跨境COD（Cash on Delivery，货到付款）小包物流与菲律宾代收货款快递服务，是专为跨境电商卖家提供的便捷物流解决方案。以下是对该服务的详细解析：服务概述 菲律宾跨境COD小包物流，是指卖家通过物流公司将商品以小包形式发往菲律宾，买家在收到商品后支付货款的一种物流方式。

三部门延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策，规定2023年1月30日至2025年12月31日期间特定退运商品免征进口关税等；印尼消费者偏好报告显示Tokopedia最受欢迎；Lazada与Maya合作实现支付突破，同时调整印尼末端费率。

菲律宾跨境购置婴儿装，建议优先选本地电商与国际平价款，兼顾材质透气性与高性价比。菲律宾湿热气候下，婴儿装需注重亲肤吸汗性。Lazada、Shopee菲律宾站聚集了大量本土中小品牌，价格多在300-800比索（约35-110人民币），采用棉麻混纺或竹纤维材质，款型适应热带需求。

物流模式：传统贸易多采用批量集装箱运输，跨境电商则以小包直邮或海外仓备货为主，适应个性化消费需求。监管重点：跨境电商需遵守两国海关、税务、检验检疫等规定，涉及跨境支付、数据传输等特殊监管要求。典型模式：B2B（企业对企业）：如阿里巴巴国际站，企业通过平台批量采购或销售原材料、半成品。

小包裹征税对我国影响

小包裹征税对我国的影响主要体现在跨境电商领域。首先，对美国的小额包裹征税政策将直接影响我国的跨境电商出口。美国作为我国跨境电商的主要市场之一，其征税政策将导致我国跨境电商企业的运营成本显著增加。

欧盟计划取消对价值低于150欧元的进口小额包裹免税政策，改为征收每件2欧元的统一费用，新规涉及包裹多来自中国，可能影响中国跨境电商业务。

近年来，小额包裹数量激增，对欧盟海关工作造成了巨大压力。征收处理费旨在补贴行政成本，提升查验能力与监管效率。欧盟零售商长期诉求统一税收标准，认为免税政策导致不公平竞争。政策影响：对中国跨境电商：影响较大，特别是Temu和Shein等平台上的卖家，因为中国商品在欧盟进口的小额包裹中占比超90%。

说明当前发生美国的跨境电商直邮商品需要缴纳多少行邮税?

当前（2025年）美国对跨境电商直邮商品的行邮税规则如下：邮政渠道（如USPS）的关税计算需缴纳商品价值的30%或每件25美元的关税（取较高者）。

海外直邮要按照新的税率缴纳行邮税，基本上，原先适用10%税率的物品，现在税率提高到了15%，原先适用20%税率的，现在涨到30%，剩下的两档30%和50%税率的商品，有些涨到了60%。

美国亚马逊直邮中国 书籍的关税行邮税有10%、20%、30%、50%档税率，奶粉、保健食品、鞋靴、箱包、3C是10%，服装是20%，化妆品50%。个人以自用为目的从海外购买的商品，按行邮税征收，行邮税很便宜；而以再次交易为目的邮递商品，将会被认定货物进行一般贸易关税的征收，货物的税就很贵了。

年4月9日起，日用消费品中的婴儿奶粉等食品、手机和数字照相机等信息技术产品的行邮税税率从15%下调为13%；纺织品、箱包、鞋靴、家电、摄影摄像设备等物品的行邮税税率从25%下调为20%。食品饮料类商品的税率由15%降至13%，服装鞋帽、皮带、提包等商品的税率由25%降至20%。

根据财政部3月24日的通知，跨境电商零售进口单笔交易限额为人民币2，000元，个人年度交易限额为人民币20，000元，对于在限制范围内进口的跨境电子商务零售进口产品，关税税率暂时设置为0％；暂时免征进口环节的增值税，消费税，为法定应纳税额的70％。

一文读懂新法案,跨境零售电商增值税变天了?itmars分享

改革前：根据欧盟现行的增值税规则，大部分国家对价值低于10欧元～22欧元的进口货物，不征收进口环节增值税。改革后：自2021年7月1日起，豁免政策废除，纳税人从欧盟外进口到欧盟的所有货物，不论其价值如何，都需要缴纳增值税。但需注意，该政策仅适用于增值税，欧盟小额包裹的关税起征点仍然有效。